Wie Zu Bericht Aktien Optionen On Form 8949

ESPPs: Steuern Advanced Wie haben sich IRS Form 1099-B und Kostenbasierte Berichterstattung für den Verkauf von Aktien erworben, die aus meinen Aktienoptionen, eingeschränktem Bestand oder ESPP erworben wurden. Was muss ich aufgrund der Änderungen anders machen, wenn Sie Aktien während des Kalenders verkauften Jahr, wird Ihre Maklerfirma IRS Form 1099-B bis Mitte Februar des folgenden Jahres ausstellen. Dies ist ein wichtiges Dokument, das Sie haben müssen, um Ihre Steuererklärung für das Jahr des Verkaufs zu vervollständigen. Viele Maklerfirmen formatieren Form 1099-B in ihre eigene Ersatzaussage. Die sie statt der tatsächlichen IRS Form ausgeben. Die IRS erhält auch die gemeldeten Informationen und wird sie mit den Informationen übereinstimmen, die Sie auf Formular 8949 und Schedule D Ihrer Steuererklärung angeben. Wesentliche Änderungen in der Berichterstattung auf Formular 1099-B Vor einigen Jahren hat Form 1099-B geändert, um mehr Details über Aktienverkäufe zu erfordern. Für den Verkauf von Aktien, die am oder nach dem 1. Januar 2011 erworben wurden, mussten die Börsenmakler Ihnen die Aktienerfassungstermine, Ihre Steuerbemessungsgrundlage (d. H. Die Kostenbasis) melden und ob die Kapitalgewinne lang - oder kurzfristig waren. Bis dahin mussten nur die Bruttoumsatzerlöse auf dem Formular 1099-B gemeldet werden, nachdem die Aktie im Laufe des Jahres verkauft worden war. Diese zusätzliche Information kann hilfreich sein, obwohl es stattdessen verwirrend sein kann. Die im Jahr 2016 getätigten 1099-B für Aktienverkäufe ähneln der Version für das Steuerjahr 2015. Allerdings hat die Version 2014 einige wesentliche Änderungen vorgestellt, die Sie bei der Überprüfung Ihres 1099-B für Aktienverkäufe im Jahr 2016 beachten sollten: Im Jahr 2014 hat das IRS das Formular neu gestaltet, um seine Feldnummern mit den Spalten auf Formular 8949 zu vergleichen Sie verwenden, um Aktienverkäufe zu melden. Eine Schachtel in der obersten Mitte des Formulars 1099-B zeigt die entsprechende Schachtel an, um in der Nähe der Oberseite des Formulars 8949 zu überprüfen, wenn sie den Verkauf meldet. Die Erlöse, die Ihr Broker berichtet, müssen abzüglich Provisionen und Gebühren sein. Eine Box (Box 1g) wurde für Anpassungen hinzugefügt. Verwechseln Sie dies nicht mit den Anpassungen, die für die Lagerbestimmung erforderlich sind, die im Folgenden erörtert werden. Box 1g gilt nur für die Höhe der nicht abzugsfähigen Verlust in einem Waschverkauf oder auf die Höhe der aufgelaufenen Markt Rabatt. Sonderausgaben für Lagerbestände Die Vorschriften und die 1099-B-Anleitungen werden weiterentwickelt. Beginnend mit Zuschüssen, die am oder nach dem 1. Januar 2014 getätigt werden, ist es den Brokern untersagt, auf der Grundlage des Formulars 1099-B (siehe Seiten 2930 der endgültigen Regelungen, die im Jahr 2013 ausgestellt wurden) ein Eigenkapitalvergütungseinkommen einzubeziehen. Ihr Makler berichtet nur, was Sie für die Aktie bei Ausübung, Kauf oder Ausübung bezahlt haben. Für Stipendien, die vor diesem Datum gemacht wurden, kann Ihre Maklerfirma freiwillig die angepassten Vollbasisinformationen mit dem Ausgleichselement melden. In irgendwelchen ergänzenden Informationen, die es gibt, kann Ihr Makler den Teil der vollen Basis einschließen, die nicht dem IRS gemeldet wird. Evolution of Cost-Basis Reporting auf IRS Form 1099-B Was Sie wissen müssen Für Aktienverkäufe im Jahr 2016 Für 2016 Verkauf von Aktien der Gesellschaft aus Eigenkapitalvergütung und ESPPs, können Makler entweder (1) die vollständige Kostenbasis für Pre - 2014 Stipendien, während sie nur die Teilbasis für spätere Stipendien melden oder (2) die nicht bereinigte Teilbasis für alle Stipendien melden. Deshalb müssen Sie folgendes tun: 1. Verstehen Sie, was ist oder nicht auf dem 1099-B, das an die IRS gesendet wird. Wenn dies nicht eindeutig erklärt wird, fragen Sie bei Ihrem Unternehmen und seinem Börsen-Service-Provider (d. h. Broker), ob ein Entschädigungseinkommen in der Basis enthalten wäre. 2. Machen Sie eine angemessene Anpassung in den Gewinn oder Verlust aus dem Verkauf auf Formular 8949 und Schedule D, wenn der Ersatzteil der Basis nicht in Formular 1099-B enthalten ist. IRS Form 8949 und Schedule D haben eine Spalte für diese Anpassung zu verwenden (Sie berichten die Basis auf dem Formular 1099-B und passen sie indirekt über diese Spalte). Besonders verwirrend für eingeschränkte Bestände und RSUs Die endgültigen Regelungen verschlimmern eine Ausnahme für Aktien, die nicht für Bargeld erworben werden, d. h. was technisch als nicht abgedeckte Sicherheit bezeichnet wird. Dies bedeutet, dass für eingeschränkte Aktien und RSUs, und vielleicht auch die Ausübung von SARs, der Teil der steuerlichen Bemessungsgrundlage, der dem Erwerbseinkommen entspricht, dem IRS nicht gemeldet wird: Die 1099-B-Kostenbasis, die dem IRS vorgelegt wird, Leerzeichen oder 0 für diese Zuschüsse. Nur der Ausübungspreis der Aktienoptionen oder ESPP-Aktien, die im Jahr 2011 oder später erworben wurden, muss die Basis haben. Alert: Da Ihre Brokerfirma nur den Ausgleichsteil Ihrer Kostenbasis auf Formular 1099-B für den Verkauf von Aktien, die aus Stipendien im Jahr 2014 oder später erworben wurden, beinhalten kann, ist es wahrscheinlich, dass entweder die in der Box 1e gemeldete Kostenbasis zu niedrig ist Oder Box 1e ist leer. Um die Überschreitung von Steuern zu vermeiden, müssen Sie die Erhebung auf Formular 8949 und Schedule D einstellen oder, falls Box 1e für die Basis leer ist, einfach die korrekte Basis melden. Sie müssen nicht ein korrigiertes Formular 1099-B von Ihrem Broker erhalten, da die Berichterstattung den IRS-Regeln folgt. Für weitere Informationen, einschließlich mehr Details über die Kostenbasis und einige Steuererklärung Tipps, siehe den entsprechenden Artikel über diese Themen und Fragen. Siehe auch die FAQs über die Vermeidung einiger der größten Steuer-Rückkehr Fehler mit Aktienoptionen. Beschränkte Vorräte. ESPPs Und SARs. Überprüfen Sie Standing Orders Angesichts der Änderungen in der Kosten-Basis-Berichterstattung, überlegen Sie, ob Sie einen Standard-Dauerauftrag in Ihrem Konto für die zu verwendenden Aktien zu verkaufen. Dies ist besonders wichtig für die Aktie, die Sie aus Optionsübungen erworben haben, eingeschränkte Lagerbestände oder Marktkäufe zu verschiedenen Zeiten (d. H. Die Steuerbemessungsgrundlage variiert). Andernfalls wird die Standardreihenfolge automatisch beim ersten Verkauf (FIFO), wenn Sie den Aktienbestand verkaufen. Nach den Verfahrensregeln, denen die Makler folgen müssen, kann ein Dauerauftrag nur bis zum Abrechnungsdatum geändert werden. Früher konnten Sie weg mit nur die Angabe der verkauften Aktien auf Ihre Steuererklärung. Während Sie es vielleicht besser finden, Ihrem Makler zu sagen, dass die Aktien mit der höchsten Kostenbasis zur Minimierung der Steuern geliefert werden, wenn Sie ISO - und ESPP-Aktien haben, könnte dies unerwünschte steuerliche Konsequenzen mit einer ISO-disqualifizierenden Disposition oder einer ESPP-Disqualifizierungsstelle verursachen. Sie sollten dies mit Ihrem eigenen Berater besprechen. Alert: Wenn Sie Unternehmensbestände in Ihrem Konto von verschiedenen Arten von Eigenkapital-Kompensation, wie Aktien von ISO-Übungen, ESPP-Einkäufe und eingeschränkte Bestandseinheit Vesting, wenn Sie die Aktien verkaufen, sicher sein, dass Sie identifizieren, die Sie verwenden möchten. Der Verkauf anderer Aktien kann unbeabsichtigt unerwünschte steuerliche Konsequenzen auslösen (z. B. eine disqualifizierende Disposition von ISO - oder ESPP-Beständen). Diese Situation kann eine Änderung in der Dauerordnung erforderlich. Wie berichten Optionen auf Zeitplan D Weitere Artikel Egal welche Art von Optionen Sie handeln, die Kapitalgewinne und Verluste müssen an die IRS bekannt gegeben werden. Das IRS hat sein Verfahren für die Berichterstattung von Optionshandel im Jahr 2011 geändert. Anleger müssen nun jeden kurzfristigen und langfristigen Handel auf Formular 8949 auflisten und diese Informationen auf Schedule D übertragen. Options-Trader erhalten keine 1099s und müssen jeweils genaue Aufzeichnungen führen Transaktion, um sicherzustellen, dass die Zeitplan D korrekt ist. Sammeln Sie Ihre Vermittlungsaussagen und legen Sie sie in Monatsordnung. Match bis jeden Kauf und Verkauf Handel bis zum 31. Dezember. Wenn abgeschlossen, trennen Sie sie in kurz-und langfristige Trades. Optionen, die Sie für weniger als ein Jahr gehalten werden, sind kurzfristige Vermögenswerte, während diejenigen, die länger als 1 Jahr gehalten werden, langfristige Vermögenswerte sind. Gehen Sie auf die IRS-Website und drucken Sie eine Kopie von Schedule D und Form 8949. Beginnen Sie mit Formular 8949 und füllen Sie Ihren Namen und die Sozialversicherungsnummer am Anfang des Formulars aus. Als nächstes überprüfen Sie eines der drei Felder, die 1099 Basis berichten. Da Sie kein 1099 erhalten haben, klicken Sie auf Box C. Melden Sie Ihre kurzfristige Option Handel in Teil I auf Formular 8949. In Zeile 2 geben Sie eine Beschreibung der Eigenschaft in Spalte a ein. Bewegen Sie die Spalte c und geben Sie den Monat, Tag und Jahr ein, in dem Sie den Asset gekauft haben, und geben Sie in Spalte d den Monat, Tag und Jahr ein, an dem Sie das Asset verkauft haben. Wenn Sie die Option zum Öffnen des Handels kurzgeschlossen haben, ist das Datum in Spalte d früher als das Datum in Spalte c. Wenn die Option abgelaufen ist, geben Sie das Datum in Spalte d ein. Geben Sie auf diese Weise alle kurzfristigen Trades ein. Wenn Sie fertig sind, gehen Sie zu Zeile 2 und geben Sie die Summen für Spalte e und f ein. Geben Sie Ihre Langzeittrades in Teil II auf die gleiche Weise ein, wie Sie es in Teil 1 getan haben. Beginnen Sie mit dem Ausfüllen von Zeitplan D, indem Sie Ihren Namen und die Sozialversicherungsnummer am oberen Rand des Formulars eingeben. Gehe nach Teil 1, Zeile 3, um deine kurzfristigen Optionsgeschäfte zu melden. Übertragen Sie die Beträge, die Sie auf Formular 8949, Zeile 2, Spalten e und f eingegeben haben, auf Zeitplan D, Teil 1, Zeile 3, Spalten e und f. Jetzt sperren Sie die Spalte e aus der Spalte f und geben Sie diesen Betrag in Spalte h ein. Wiederholen Sie den Vorgang für Ihre langfristigen Option Trades in Teil II. Artikel, die Sie benötigen Monatliche Vermittlungsaussagen IRS Zeitplan D und Formular 8949 Behalten Sie präzise Aufzeichnungen aller Optionsgeschäfte und versöhnen Sie Ihre Aufzeichnungen gegen Ihre monatliche Brokerage-Anweisung. Optionen, die von der IRS als 1256 Verträge klassifiziert werden, werden nicht auf Formular 8948 oder Schedule D gemeldet. Option 1256 Verträge sind markiert, um Nicht-Equity-Optionen und Dealer-Aktienoptionen zu vermarkten und werden normalerweise von Effektenhändlern gehandelt. Ist ein A Rated BBB Logo BBB (Besseres Business Bureau) Copyright Kopie Zacks Investment Research Im Mittelpunkt von allem, was wir tun, ist ein starkes Engagement für unabhängige Forschung und teilen ihre profitable Entdeckungen mit Investoren. Diese Hingabe an die Anleger einen Handelsvorteil führte zur Schaffung unserer bewährten Zacks Rank Lager-Rating-System. Seit 1986 hat es den SampP 500 mit einem durchschnittlichen Gewinn von 26 pro Jahr fast verdreifacht. Diese Renditen decken einen Zeitraum von 1986-2011 ab und wurden von Baker Tilly, einem unabhängigen Wirtschaftsprüfungsunternehmen, geprüft und bezeugt. Besuchen Sie die Leistung für Informationen über die oben angezeigten Leistungszahlen. NYSE und AMEX Daten sind mindestens 20 Minuten verzögert. NASDAQ Daten sind mindestens 15 Minuten verzögert. Wie berichten Sie den Verkauf von Stock Call Optionen Weitere Artikel Wenn Sie Call-Optionen handeln, muss der Verkauf an die Internal Revenue Service gemeldet werden. Anders als die Art und Weise, wie sie mit Börsengeschäften tätig sind, schicken die Maklerfirmen Ihnen nicht ein Formular 1099, das die Basis jeder Optionshandelsbasis darstellt. Stattdessen müssen Sie Ihre Brokerage-Anweisungen verwenden, um jedem einzelnen Optionshandel zu entsprechen. Da die meisten Call-Optionen in weniger als einem Jahr ablaufen, melden Sie sie auf Formular 8949 und planen D als kurzfristige Kapitalgewinne oder - verluste. Beginnen Sie mit Formular 8949, Teil I, kurzfristige Kapitalgewinne und - verluste. Kontrollkästchen C, da Sie kein Formular 1099 erhalten haben. Auf Zeile 1, Spalte A, Beschreibung der Eigenschaft geben Sie den Namen des Unternehmens oder dessen Symbol ein und danach schreiben Sie die Anrufoptionen und die Anzahl der Anrufoptionen, die Sie verkauften. Spalte B überspringen und zur Spalte C wechseln, Datum erworben. Geben Sie das Datum ein, an dem Sie die Anrufoption gekauft haben, im Monat, Tag und Jahr Format. In Spalte D, Datum verkauft, geben Sie entweder das Datum, an dem Sie die Anrufoption verkauft haben, oder das Datum, an dem es abgelaufen ist, mit einem Monat, Tag und Jahr Format. Verschieben Sie zu Spalte E, Verkaufspreis, und geben Sie den Verkauf Betrag auf Ihre Brokerage-Anweisung gemeldet. Wenn die Option wertlos abgelaufen ist, wird in der Spalte abgelaufen. Nehmen Sie nun den Betrag, den Sie für die Call-Option bezahlt haben, wie auf Ihrer Brokerage-Anweisung gemeldet und geben Sie diese Zahl in Spalte F. Überspringen Spalte G. Verwenden Sie die gleiche Prozedur, um jede Call-Option, die Sie verkauft zu melden. Wenn Sie fertig sind, addieren Sie die Spalten E und F und geben diese Summen auf Zeile 2, Spalten E und F ein. Nehmen Sie die Beträge auf Formular 8949, Zeile 2, Spalten E und F und überweisen Sie sie auf Zeitplan D, Zeile 3, Spalten E und F. Spalte überspringen G. Springe zu Spalte H, Gewinn oder Verlust und subtrahiere Spalte E aus Spalte F. Gib den Gewinn oder Verlust in Spalte G ein. Beende den Abschluss des Termins D und übergebe den endgültigen Betrag in Form 1040, Zeile 13. Artikel, die Sie benötigen Monthly Brokerage Aussagen IRS Schedule D IRS Form 8949 Halten Sie ein Ledger jeder Option Handel und vergleichen Sie es mit Ihrer monatlichen Brokerage-Anweisung, um genaue Aufzeichnungen über Ihre Transaktionen zu halten. LEAPS oder langfristige Aktienvorhersagepapiere sind Optionen, die in der Regel ein Jahr oder länger gehalten werden und als langfristige Kapitalgewinne oder - verluste ausgewiesen werden. Wenn Sie einen abgedeckten Anruf verkaufen und der Anruf ausgeübt wird, wird der Betrag, den Sie erhalten, Teil der Aktiengeschäfte Gewinn oder Verlust. Ist ein A Rated BBB Logo BBB (Besseres Business Bureau) Copyright Kopie Zacks Investment Research Im Mittelpunkt von allem, was wir tun, ist ein starkes Engagement für unabhängige Forschung und teilen ihre profitable Entdeckungen mit Investoren. Diese Hingabe an die Anleger einen Handelsvorteil führte zur Schaffung unserer bewährten Zacks Rank Lager-Rating-System. Seit 1986 hat es den SampP 500 mit einem durchschnittlichen Gewinn von 26 pro Jahr fast verdreifacht. Diese Renditen decken einen Zeitraum von 1986-2011 ab und wurden von Baker Tilly, einem unabhängigen Wirtschaftsprüfungsunternehmen, geprüft und bezeugt. Besuchen Sie die Leistung für Informationen über die oben angezeigten Leistungszahlen. NYSE und AMEX Daten sind mindestens 20 Minuten verzögert. NASDAQ-Daten sind mindestens 15 Minuten verspätet.